A
Aranceles
Es un arancel o comisión lo que cobra las instituciones financieras por procesar transacciones, es parte de los costos generales que la persona comerciante asume por aceptar pagos con medios de pago electrónicos.
El porcentaje del arancel varía según el adquirente y el tipo de medio, en el caso de tarjetas depende si es débito, prepaga o crédito (según las cuotas), otros tipos de medios sería el código QR, link de pagos entro otros.
Adquirente o empresa liquidadora
Adquirente
Entidad debidamente autorizada por uno o más sellos, que se encarga de la afiliación de los comercios y demás prestadores de servicios que aceptan el medio de pago electrónico y que realiza los pagos por las transacciones procesadas a dichos comercios y prestadores de servicios.
Es decir es una figura intermedia que es la que brinda el mecanismo para procesar los pagos de las tarjetas <débito, prepaga, crédito> dónde existe un contrato firmado entre el comercio y el adquirente.
El adquirente es el responsable de liquidar al comerciante las transacciones realizadas enviando una liquidación con toda la información resumida y en detallada.
C
Cierre de lote
Un cierre de lote es un proceso utilizado en el contexto de la gestión de pagos electrónicos y transacciones financieras para consolidar y finalizar un conjunto de transacciones registradas durante un período específico. Este procedimiento es común en comercios, especialmente aquellos que manejan ventas con tarjetas de crédito y débito, y en sistemas de punto de venta (POS).
Es un procedimiento fundamental en la administración de ventas y pagos, asegurando que todas las transacciones se consoliden y se procesen correctamente antes de que se finalice el período de venta y se realicen los pagos a los comercios en tiempo y forma.
Conciliar los cobros
Conciliar los cobros realizados con medios de pago electrónicos significa verificar y reconciliar las transacciones financieras procesadas a través de métodos de pago electrónicos (como tarjetas de crédito, débito, pagos móviles, transferencias electrónicas, etc.) con los registros internos del comercio. Este proceso asegura que todos los pagos recibidos electrónicamente se correspondan correctamente con las transacciones registradas en el sistema del comercio y los informes de las instituciones financieras que procesan estos pagos, verifica que los pagos recibidos (o que deberían haber sido recibidos) coincidan con las transacciones registradas en su sistema. La conciliación asegura que todos los cobros realizados, se han registrado correctamente y que no hay discrepancias entre lo que se vendió y lo que se cobro.
D
Días hábiles o Días corridos
La diferencia entre días hábiles y días corridos radica en cómo se cuentan los días en un periodo de tiempo:
- Días Hábiles
Los días hábiles son aquellos en los que se realizan actividades laborales normales, generalmente de lunes a viernes.
No se incluyen fines de semana (sábados y domingos) ni días festivos o feriados oficiales.
Son los días que se consideran para el trabajo, trámites legales, y otros procesos administrativos. - Días Corridos
Los días corridos se refieren a todos los días del calendario, sin importar si son días laborables o no.
Incluyen tanto los días hábiles como los fines de semana y los días festivos.
Se utilizan en situaciones donde el periodo de tiempo se mide de manera continua sin pausas.
Por ejemplo, si un plazo se establece en 10 días hábiles, solo contarías de lunes a viernes, excluyendo fines de semana y festivos. Si se establece en 10 días corridos, contarías todos los días seguidos, sin importar si caen en fin de semana o feriado.
F
Flujo de fondos
El flujo de fondos se refiere al movimiento de dinero dentro y fuera de una empresa, proyecto, o entidad en un período de tiempo específico. Es un aspecto crucial para entender la salud financiera, la liquidez y la capacidad de la organización para cumplir con sus obligaciones financieras.
El análisis del flujo de fondos es fundamental para evaluar la viabilidad financiera de una empresa y generar proyecciones a corto y mediano plazo.
I
Importe líquido
El importe líquido es la cantidad de dinero que queda después de aplicar todas las deducciones o descuentos pertinentes a una suma inicial o bruta. Representa la cantidad neta que se recibe o paga una vez que se han restado conceptos como impuestos, tasas, comisiones, retenciones, entre otros.
L
Liquidación de financiera
Una liquidación de una financiera para un comercio/emprendimiento corresponde al acto de recibir un documento donde se incluye un resumen detallado de todas las transacciones realizadas con tarjetas de crédito, débito y prepaga, así como los link de pagos y otros según la contratación del servicio que el comercio procesó durante un período determinado. Esta liquidación es esencial para que pueda gestionar sus ingresos y verificar que todas las ventas han sido procesadas correctamente. Permite al comercio tener una visión clara de los ingresos que recibirá, los costos asociados al uso de las tarjetas, y asegurarse de que todas las transacciones se han procesado correctamente y así permitir la conciliación de las mismas.
Ley 17.394 (Decreto 94/002)
La Ley Nº 17.394 y su Decreto 94/002 en Uruguay establecen el régimen de retenciones fiscales para ciertos tipos de ingresos. Estas normativas forman parte del sistema tributario del país y están diseñadas para asegurar la correcta recaudación de impuestos sobre ingresos provenientes de diversas fuentes. En resumen, la Ley Nº 17.394 y el Decreto 94/002 establecen un régimen de retención fiscal que regula cómo deben realizarse las retenciones sobre ciertos tipos de ingresos en Uruguay. Estos marcos legales aseguran que los impuestos sean recaudados de manera adecuada y que se mantenga la transparencia en las transacciones financieras. El pórcentaje de retención varía según si es empresa CEDE o no (Aprox. empresa CEDE 5% - NO CEDE 2%).
Ley 19.210
La Ley Nº 19.210 es una legislación de Uruguay que regula el régimen de retención del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otros aspectos relacionados con la tributación en el país. Esta ley establece los mecanismos y procedimientos para la retención de impuestos en diversas situaciones y para diferentes tipos de contribuyentes. El porcentaje de retención que se debe aplicar sobre el monto de las facturas o pagos realizados. Este porcentaje puede variar dependiendo del tipo de operación y del sujeto pasivo. En resumen, la Ley Nº 19.210 establece el régimen de retención del IVA y otros aspectos relacionados, proporcionando un marco para asegurar que el impuesto se recaude y se pague de manera adecuada. Los contribuyentes deben seguir los procedimientos y requisitos estipulados para cumplir con sus obligaciones fiscales.
M
Multiadquirencia
La multiadquirencia es un término utilizado en el ámbito financiero y de pagos que se refiere a la capacidad de un negocio o comerciante para aceptar pagos a través de diferentes adquirentes de tarjetas de crédito y débito, así como otros proveedores de servicios de pago. En otras palabras, se trata de la posibilidad de operar con múltiples entidades procesadoras de pagos para ofrecer a los clientes diversas opciones de pago.
Medios de pago electrónicos
Los medios de pago electrónicos son métodos que permiten realizar transacciones financieras a través de plataformas digitales sin necesidad de utilizar efectivo o cheques en papel.
Algunos ejemplos: Tarjetas de crédito, prepagas y débito; transferencias bancarias; billeteras electrónicas: por ej. PayPal; débitos automáticos; pago a través de QR; link de pago, entre otro.
Esta tecnología permite realizar pagos en cualquier momento y desde cualquier lugar con acceso a internet, se puede dar un seguimiento detallado de los pagos y gastos, facilitando la gestión financiera.
P
POS
Es un sistema utilizado en comercios para realizar transacciones de venta. Este término se puede referir tanto al dispositivo físico como al sistema de software que facilita el proceso de pago entre un cliente y un comercio.
Componentes de un POS
- Dispositivo POS (Terminal POS)
Es el aparato que los comercios utilizan para procesar pagos con tarjetas de crédito o débito.
Este dispositivo permite al cliente insertar, deslizar o acercar su tarjeta para completar una compra.
Los dispositivos POS pueden ser fijos (ubicados en un mostrador) o móviles (portátiles, utilizados por ejemplo en restaurantes o para ventas ambulantes). - Software de POS
Es el sistema informático que gestiona las ventas y los pagos.
Este software puede registrar los productos vendidos, aplicar descuentos, calcular impuestos, y generar recibos.
Puede estar integrado con otros sistemas, como inventarios, contabilidad, y gestión de clientes, facilitando la operación integral del negocio.
En resumen, un POS es una herramienta esencial en la operación de cualquier negocio que vende productos o servicios directamente al consumidor, facilitando la eficiencia y seguridad en el procesamiento de pagos.
R
Retención fiscal
Una retención fiscal es un mecanismo mediante el cual una entidad, como una empresa o un empleador, retiene una parte del monto que se debe pagar a un individuo o entidad, y lo remite directamente a la administración fiscal o tributaria en nombre del contribuyente. Esta práctica asegura que se cumplan las obligaciones fiscales y contribuye a la recaudación de impuestos de manera más eficiente. En este caso específico la retención lo aplica el adquirente dependiendo del tipo de empresa, si es empresa CEDE retiene el 5% y si es empresa NO CEDE retiene el 2%. Definido por criterios de DGI según la categoría del contribuyente.
S
Sello
Cuando hablamos de sellos como por ejemplo MasterCard, Visa, u OCA, nos referimos a marcas y sistemas que representan redes de pago y entidades financieras específicas. Estos sellos indican afiliación o membresía a una red de pagos particular y pueden implicar una serie de estándares y servicios asociados.
Estos sellos representan la asociación con redes de pagos específicas y aseguran que los usuarios y comerciantes puedan realizar transacciones seguras y convenientes a través de esas redes.
T
Tipos de liquidaciones
Las entidades financieras realizan liquidaciones diarias, periódicas o días especificos (semanales, mensuales, etc.) donde se consolidan todas las transacciones procesadas durante ese periodo.
Se calculan las comisiones que los comerciantes deben pagar a la entidad emisora por el uso del servicio.
Asimismo se pueden considerar automáticas o manuales, en el caso que sean manuales un claro ejemplo es realizar el cierre de lote para que se pueda procesar la misma.